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陕西理工学院科研经费管理办法(陕理工校发[2015]59号)
2015-07-06 16:29   审核人:

陕西理工学院科研经费管理办法 

第一章 总则 

第一条 根据教育部及陕西省有关文件精神,为进一步加强和规范学校科研经费管理工作,结合我校实际情况,制定本办法。 

第二条 按照项目经费来源不同分为纵向科研经费、横向科研经费两类。纵向科研经费是指各级政府部门批准立项并拨款的科研项目经费、国防军工项目经费、国际科技合作经费中与国外政府和学术机构间的合作经费等;横向科研经费是指各企事业单位委托我校的科研项目经费、科技成果和专利转让费、国际科技合作经费中与境外企业间的合作经费以及科技捐赠项目经费等。校内科研经费、学校配套经费按照纵向科研经费管理。 

第三条 各类科研经费不论其资金来源渠道均必须纳入学校财务统一管理、集中核算、专款专用。 

第二章 管理职责 

第四条 我校科研经费实行统一领导、分级管理、责任到人的管理体制。学校、项目负责人所在单位、项目负责人、科技处、财务处、国资处、审计处、监察处在科研经费的使用、管理与监督中各负其责,相互协作,密切配合,确保经费的使用权、管理权和监督权有效行使。 

(一)学校是科研经费管理的责任主体。在校长的统一领导下,分管校级领导对科研经费的管理分工负责。科技处、财务处、国资处、审计处和监察处等部门协同管理监督。 

1.科技处是科研项目管理的主管部门,负责科研项目和相关合同(任务书)的管理,审核科研项目执行过程的预算调整、经费外拨等科研经费管理事项。 

2.财务处负责科研经费的财务管理与会计核算,监督指导各- 3 - 

责任主体按照财经法规履行经费的使用和审批,协助指导项目负责人编制预算,审查决算。 

3.国资处负责组织与协调科研经费相关项目的采购和招投标,及科研经费形成的固定资产、无形资产等管理工作。 

4.审计处、监察处负责科研经费的审计监督检查。 

(二)项目负责人所在单位是科研活动的基层管理单位,为科研项目执行提供条件保障,对本单位科研经费使用承担监管责任。 

(三)项目负责人是科研经费使用的直接负责人,对经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。要熟悉有关财政法律法规和科研经费管理制度,依法、据实编制科研项目预算,按照预算和合同使用经费,接受上级和学校相关部门的监督检查。 

第三章 预算管理 

第五条 财务处、科技处和所在单位协助科研项目负责人根据项目研发任务特点和实际需要,按照政策相符性、目标相关性和经济合理性原则,科学、合理地编制科研项目经费预算。 

第六条 学校科研经费预算内容分直接费用、间接费用。 

直接费用是指在项目研究开发过程中发生的与项目直接相关的费用,主要包括仪器设备费、实验材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/知识产权事务费、专家咨询及鉴定评审费、劳务费和其他支出等。 

间接费用用于补偿学校为项目实施过程中所发生的间接成本和绩效支出。科技处确定项目间接费用的比例和金额,财务处对课题经费实施预算控制。 

第七条 项目负责人在编制预算时,应按学校规定足额编制间接费用,综合考虑学校现有资源情况,鼓励共享仪器设备以及对现有仪器设备进行升级改造,避免重复购置和资源闲置,按照合规性、合理性、真实性和相关性编制人员经费。 

第八条 项目经费下达后,项目负责人应及时将项目预算报- 4 - 

送科技处、财务处备案。纵向科研经费严格按照批复的预算执行,横向科研经费按照合同管理并符合学校管理规定。 

第九条 纵向科研项目可在项目总预算不变的情况下,直接费用中材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、其他支出预算可根据项目实施过程中科研活动的实际需要进行调整。会议费、差旅费、国际合作与交流费三项支出之间可以调剂使用,但不得超过三项支出预算总额。横向科研项目预算的调整按照合同规定并符合学校科研经费管理规定。项目负责人应将预算调整方案报科技处审批和备案,科技处书面通知财务处和所在单位项目预算的调整。 

第四章 科研经费的到款和配套 

第十条 科研项目经费到账后,财务处及时通过部门网页发布资金到账信息供科技处和项目负责人查询。 

第十一条 科研经费到账后,若经费属于财政集中拨款的多个项目组成,科技处负责到财务处办理科研项目批量立项手续,并提供各项目批复的经费预算;若经费属单个科研经费到账,由项目负责人凭科研项目合同(任务书)、经费进账单及科技处审核的项目预算表到财务处办理立项手续。 

第十二条 科研经费由科技处以项目合同条款及学校银行账户实到金额为准进行认定。财务处以科技处出据的项目立项通知、项目经费银行进账单及预算表建账管理核算。 

第十三条 科研经费一般实行款到开票方式,使用财务票据执行国家和学校相关规定。特殊情况需预先开票的,项目负责人需凭合同(任务书)办理预借票据手续,并承诺已开票资金30天内足额到账,若未到账负责追回票据。属于财政性拨款资金的纵向项目一般不开具收款票据。 

第十四条 纵向科研项目配套经费主要用于与项目研究相关的费用,包括仪器设备费、能源材料费、差旅费、劳务咨询费等。财务处按照科技处提供的科研项目配套经费拨付通知单、配套经费预算表及学校相关文件设立经费明细账。 - 5 - 

第五章 科研经费的支出管理 

第十五条 科研项目经费支出实行项目负责人负责制。 

第十六条 科研项目经费的各类支出应在项目经费预算范围之内。 

第十七条 科研项目经费实行分类、分级审批。 

纵向科研项目经费及配套经费支出金额在一万元(含)以内的由项目负责人审批;一万元至三万元(含)的由科技处负责人审批;三万元以上的由科技处负责人审核,分管校领导审批。 

横向科研经费支出金额在两万元(含)以内的由项目负责人审批;两万元以上的由项目负责人审核,科技处负责人审批。 

校内科研项目经费开支五千元(含)以内的由科技处负责人审批;五千元以上的由科技处负责人审核,分管校领导审批。 

专家咨询及鉴定评审费、外拨经费、为委托方代购或研制样机、劳务费需科技处审批。 

第十八条 科研经费的开支范围及要求 

(一)仪器设备费:指在项目研发过程中购置或试制的仪器设备及设备维修而发生的费用。用科研经费形成的固定资产或无形资产,均属于国有资产,纳入学校资产管理。合同中明确规定为项目委托方代购和研制样机,项目负责人提供相关资料由科技处进行认定。 

(二)实验材料费:指在项目研究开发过程中消耗的各种原材料,辅助材料,低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用,标本、样品的采集加工费,包装运输费,计算机耗材,办公用品等。 

(三)测试化验加工费:指在项目研究开发过程中因项目组不具备相应条件,委托第三方进行支付的检验、测试、化验及加工等费用。 

(四)燃料动力费:指在项目研究开发过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。 - 6 - 

(五)差旅费:指在项目研究开发过程中开展科学实验(试验)、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的差旅费。科研差旅费报销执行学校差旅费管理规定,不得报销与项目研究无关的费用。 

(六)会议费:指在项目研究开发过程中为组织开展学术研讨、咨询、鉴定等活动发生的会议费用。报销会议费相关支出须附会议通知、参会人员签到表,会议室租金、会议住宿、餐费、咨询及资料等费用统一列会议费。 

(七)国际合作与交流费:指在项目研究过程中研究人员赴国外、港澳台地区及外国专家来华工作的费用,包括交通费、食宿费及其他费用。国际合作与交流费用开支严格执行学校外事经费管理有关规定,国际交流处、科技处审批后报销。 

(八)出版/文献/信息传播/知识产权事务费:指在项目研究过程中,需要支付的出版费、版面费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专利申请及其他知识产权事务等费用。专利申报费从课题经费中支出,专利维持费前三年从项目结余经费或专利转让费中支付,三年内若无转让,学校放弃专利维持,转入非专利成果管理。 

(九)外拨经费:科研经费外拨支出应在预算中安排的合作(外协)单位和额度范围内,严格以项目合同为依据,按照合同约定的外拨经费额度、拨付方式、开户银行和账号等条款办理。合作(外协)单位是公司、企业的,应提供收款单位法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、资质证书等相关资料;合作(外协)单位是高校、科研院所、社会团体等公益性组织的,应提供收款单位组织机构代码证等相关资料。项目负责人对科研协作业务的真实性、相关性及资料真实性负责。 

(十)专家咨询及鉴定评审费:鉴定评审专家资格和费用标准由科技处审核,不得支付给承担或参与本项目研究和管理相关的工作人员。 

(十一)劳务费:指在项目研究过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的在校研究生和临时聘用人员的劳务费用,以及- 7 - 

临时聘用人员的社会保险补助费用。相关经费管理办法或项目合同另有规定的按规定执行,无相应规定的,纵向科研项目劳务费支出不超过项目总经费(含配套)的10%,横向科研项目劳务费不超过30%。软科学研究项目劳务费限额可同比提高10%。单张劳务费发放表金额不得超过5000元。校内科研项目不得支出劳务费。 

(十二)辅助费用:辅助费用包括项目研究必须开支的工作餐费、交通费、通讯费等。交通费包括:市内出租车费、租车费、加油费、过路过桥费。报销汉中地区以内加油费需注明相关事由,单张发票金额不得超过500元;汉中地区以外加油费原则上不得单独报销;租车费须附租车合同。通讯费包括项目组成员在科研过程中的电话费和网络费用,电话费按发票金额的70%核报。报销工作餐费一事一报,填写学校经费结算单并注明事由等,单张发票1500元以上的报销严格控制并转账支付。 

不得报销烟、酒、食品、礼品、土特产、个人车辆保险费及维修费。 

纵向科研项目辅助费用按批准项目单位有关规定或双方签订的合同书执行,若项目批准单位无明确规定时,按不超过科研经费总额的10%列支辅助费用。横向科研项目按不超过科研经费总额(扣除外拨经费)的30%列支辅助费用。校级科研项目、引进人才科研启动项目不得支出辅助费用。 

(十三)其他支出:是指在科研项目研究开发过程中除以上费用之外的开支。 

第十九条 科技处严格审批外拨经费和大额经费的开支,加强对项目进展和经费支出情况的监督,特殊情况下有权通知财务处冻结课题经费。 

第二十条 财务处严格按现金、公务卡及银行转账要求办理科研经费支出,限制和减少现金支付。发放鉴定评审费、劳务费等人员经费,校内人员一律通过个人银行卡发放;校外人员按规定签字报销打入经办人银行卡,由经办人负责发放,财务处依法代扣代缴个人所得税。 - 8 - 

第二十一条 国资处严格执行国家政府采购制度规定,购买货物、工程或服务的支出须通过规定的采购方式、方法和程序进行。 

第六章 结余经费管理 

第二十二条 项目负责人结题前应全面清理经费收支和应收应付等款项,及时报销支出、归还借款,减少资金的结存结余。科技处按照有关管理办法和项目合同(任务书)要求,加强督促与监管项目负责人履行相关程序和手续。 

第二十三条 项目负责人应当按照项目结题的要求,对照预算批复及实际财务收入、支出、结余等财务资料如实编报项目支出决算,完成项目收支明细账打印、决算报表及经费使用说明编制,财务处按账实相符,账表一致原则审核。项目负责人对项目决算的真实性、准确性负责,接受上级有关部门的专项审计和监督检查。 

第二十四条 科研项目结题或通过项目委托单位验收后,科技处公布结题项目清单并通知财务处。项目研究结束或通过验收后,项目负责人应在十二个月内按相关规定及时办理结题结账手续。 

纵向科研项目结余经费有规定的原渠道缴回,无规定缴回的且逾期未办理的结账手续的,90%转入项目组成员的课题发展基金,10%转入学校科研发展基金。横向科研项目结题验收后,结余经费原则上不超过项目总经费的50%,将不超过80%的结余经费可作为课题组奖酬金,奖酬金领取执行国家个人所得税规定,财务处代扣代缴,其余结余经费作为课题发展基金。 

课题发展基金主要用于科研仪器设备运转的维护、人才培养及其他研究发展项目的预研和应用研究等,也可适当用于研究生助研酬金等开支,不得用于发放奖金和福利等支出。 

第二十五条 科研经费形成的资产属国有资产,其所有权归学校。资产的处置按照国家及学校的有关规定执行。 - 9 - 

第七章 科研经费的监督检查 

第二十六条 项目负责人应严格按照预算或合同(任务书)的支出范围和规定标准使用经费。严禁以任何方式挪用、侵占、骗取科研经费;严禁编造虚假合同;严禁违规将科研经费转拨、转移到利益相关的单位或个人;严禁购买与科研项目无关的设备、材料;严禁虚构经济业务套取科研经费;严禁在科研经费中报销个人家庭消费支出;严禁虚列、伪造名单,虚报冒领科研劳务性费用;严禁开支与项目研究活动无关的宴请、非科研用房物业管理费、娱乐场所消费、旅游费用、福利费用、罚款、捐款、赞助及其他与科研项目无关的费用;严禁设立小金库。自觉接受相关部门对项目运行、经费使用情况的监督检查审计。 

第二十七条 学校审计处、监察处、财务处、科技处等部门要加强对科研经费的监管,推行财务信息公开,建立科研项目财务审计制度。将科研经费使用管理纳入内审工作重点,对科研项目抽查审计,对重大、重点科研项目开展全过程跟踪审计。监察处对违纪违法的责任单位和个人进行严肃处理,依情节轻重给予行政处罚或处分,涉嫌犯罪的移送司法机关追究刑事责任。 

第二十八条 学校建立科研经费管理奖惩机制,完善科研绩效考核方法,健全鼓励创新、体现实绩的科研绩效管理体制。将科研绩效作为单位和个人年度考核、专业技术职务评聘和项目推荐的重要依据。 

    第二十九条 本办法自发文之日起执行。

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